中国国旅(海南)国际旅行社有限公司

中国国际旅行社总社有限公司“小金库”专项治理重点督导工作方案

2011/6/8

            根据国资委《关于转发2011年“小金库”专项治理工作实施方案的通知》(国资厅发评价【2011】42号)、国旅集团《关于开展国旅集团暨股份公司2011年度“小金库”专项治理工作的通知》的要求和国旅总社《2011年“小金库”治理工作方案》的安排,为检查和核实“小金库”专项治理全面复查阶段工作的开展情况和结果,督导所属企业、部门夯实资产负债、建立健全防治“小金库”的长效机制,特制订“小金库”专项治理督导和重点检查阶段工作方案。

    一、督导和重点检查工作的目的

            按照国旅总社《2011年“小金库”治理工作方案》的安排,督导和重点检查是“小金库”专项治理工作的重要环节。开展 “小金库”专项治理督导和重点检查工作的目的,主要是进一步检查核实国旅总社本部及所属各全资、控股企业各公司(以下简称“各公司”)在“小金库”专项治理全面复查阶段工作组织领导、学习宣传和工作开展情况、以及上报自查结果的全面性、真实性。结合旅行社企业的经营特点和管控难点,指导督促各公司进一步夯实资产负债,通过开展内部控制体系建设、流程梳理再造、运营信息化推进等工作,建立起防治“小金库”的长效机制建设,扎实公司可持续发展的管理基础。

    二、督导和重点检查工作的方式和组织

            国旅总社各公司“小金库”专项治理重点督导检查工作,由国旅总社“小金库”专项治理工作领导小组负责组织领导,“小金库”专项治理办公室负责具体实施。

    (一)督导工作覆盖面为各公司(即总社本部和所属全资、控股公司,覆盖面为100%),督导方式主要采取下发《“小金库”专项治理督导复查报告》模板,各公司对照模板对前期工作各环节的落实情况逐一核对,总社异地通讯督导、财报资料检查等。

    (二)在全面督导工作的基础上,国旅总社将成立“小金库”专项治理重点检查工作组对部分企业开展实地重点检查。

    1、工作组组成

    组长:田忠义;副组长:刘晓东

    小组成员:

    周扬、刘寰、李晓民、王晨、彭勇、杨玉兰、封燕、刘斌

     2、检查的组织和实施

    国旅总社的重点检查工作分成三个小组进行,其中境内两个小组,由投管、审计、财务部人员组织,社领导带队;境外企业小组主要有境外公司总经理和外派财务总监组层。

     

     三、重点检查范围和对象

            国旅总社《2011年“小金库”治理工作方案》的安排,结合本年度总社对各公司管控要点,确定此次重点检查的范围为:总社本部、2010年下半年以来新设企业、2010年“小金库”治理工作中发现问题的企业、受到举报的企业。计划将检查的公司为:广东国旅、重庆国旅、辽宁国旅、国旅会奖公司、福建国旅、浙江国旅、海南国旅、出入境公司、北京国旅、香港国旅、澳大利亚签证中心、荷兰签证中心、丹麦签证中心、比利时签证中心共14家企业,占总社全资控股公司的30%。

     

     四、督导和重点检查工作的步骤和程序

           国旅总社“小金库”专项治理督导和重点检查工作分为前期准备、现场检查和总结整理三个阶段。各阶段的起止时间、主要工作内容为:

    1、前期准备阶段(6月27日—7月12日前)

          本阶段主要任务是制定督导和重点检查工作方案,确定督导和重点检查的主要方法、明确具体措施;拟定督导工作实施模板、制定重点检查的工作流程、检查重点、检查方法;组建重点检查小组、明确小组内成员的分工和应提交的检查结果,开展重点检查培训和动员,下发《“小金库”专项治理督导复查报告(模板)》、下达重点检查通知等。

     2、督导和现场检查阶段(7月12日-7月底前)

           此阶段的工作主要包括:

           一是逐一核查各公司上报的《“小金库”专项治理督导复查报告》;并通过通讯方式核实。二是在此基础上总社检查小组赴各相关公司进行实地现场检查。

    现场检查的包括但不限于:

           1)检查企业是否按国资委、集团暨股份公司和总社要求,组织开展“小金库”全面复出工作,包括组织领导机构、动员宣传、工作部署和措施、举报方式、自查自纠承诺制和公示制等工作是否到位;

           2)检查“小金库”专项治理全面复查工作结果的全面性和可靠性。结合2011年中期财报,着重检查公司货币资金的管理和核算情况、采购和销售的合同协议管理情况、客户与供应商管理、各项往来账款的明晰核算与对账情况;逾期欠款的对账函证与追欠情况。

          3)检查公司主要经营与财务制度的建设和执行情况;

          4)检查各种结算、费用单据的流程及其合规性。

          5)检查公司对分支机构的经营和财务管理情况。

    3、重点检查总结阶段(7月底-8月10日前)

          重点检查总结阶段的主要工作包括:

          1、各检查小组在实地检查工作后,按照统一的检查模板,对被检查公司相关资料和情况进行整理汇集;

          2、对照“小金库”专项治理全面复查阶段的工作要求和日常管理要点的标准,逐一列明被检查企业的问题,并会同相关部门按照统一处理政策向国旅总社“小金库”专项治理办公室提出处理建议,并提交重点检查报告;

          3、“小金库”专项治理办公室在对各小组重点检查报告进行审议后,报总社“小金库”专项治理领导小组;

          4、针对被检查公司在检查中发现的问题,向其出具整改意见书,并要求其制定详尽的整改工作计划报总社审核后实施。

         另外检查中遇重大问题或重要情况,随时报告“小金库”专项治理工作领导小组。